财务的价值，正在走向决策之前

Customer Zero：微软AI转型实践 作为一家全球化企业，微软正在将自身的AI技术规模化应用于自身业务场景，系统性推动企业内部转型，Customer Zero 正是我们分享这段转型旅程的窗口。Customer Zero 汇集了微软在进行前沿转型过程中的实践与经验，分享AI转型中的关键策略、运营经验与领导力洞察，帮助更多组织探索属于自己的转型路径。

今天，企业所处的经营环境正在快速变化。技术、市场和组织中的多重变量相互交织，摆在决策者面前的信息越来越多，留给判断的时间却越来越少。相比掌握更多信息，企业更需要从复杂的信息中看清哪些变化真正重要，并及时作出可靠的决定。

AI进一步加快了这一进程。它不仅提高效率，也让企业重新审视原有的工作方式，思考哪些工作可以由技术完成，哪些环节仍需要人的经验和判断。这样的改变，正在销售、运营、客户服务和财务等核心职能中发生。

在财务领域，这一趋势已经十分明显。德勤针对200位北美大型企业CFO的调查显示，87%的受访者认为AI将在2026年的财务运营中发挥非常重要或极其重要的作用，54%将AI Agent的整合列为财务转型重点 (1)。

一直以来，财务都在帮助企业回答三个问题：发生了什么，为什么发生，以及接下来应该怎么做。过去，财务人员的大量时间被用于记录经营结果、核对数据和分析差异。但在今天，仅仅把过去解释清楚已经不够。管理层需要财务更及时地发现变化、识别风险，为业务下一步的行动提供判断。

AI也为财务角色的转变打开了新的空间。它能够协助完成信息收集、数据整理、内容归纳和流程执行，让财务人员有机会把更多时间投入分析、沟通与判断。过去24个月，微软财务团队一直在探索，如何让这种AI潜力真正转化为财务工作的价值。对我而言，这段实践带来的一个重要认识是：财务的价值，正在走向决策之前。财务最稀缺的能力，不是处理更多信息，而是看出哪些变化真正重

而是看出哪些变化真正重要，理解它们将如何影响业务，并帮助企业作出更好的决定。这也是我们迈向AI原生财务团队的出发点：不是简单地增加一个新工具，而是重新梳理工作流程，明确AI与人的分工，让技术的执行能力与人的专业判断共同转化为业务价值。

## 微软如何通过Customer Zero重塑财务工作

Customer Zero是微软探索自身AI转型的重要方式。我们把自己的技术率先应用于真实业务，在实践中不断改进流程，并将经验用于产品优化和客户服务。这样做，不只是为了验证技术能否运行，更重要的是理解它如何在复杂的企业环境中真正创造价值。对财务团队而言，迈向AI原生，是从一个重要的业务问题和一段真实的工作流程出发。

重塑财务运营流程

微软全球现金回款业务就是一个例子。在全球范围内，微软有超过1000名回款专员共同处理客户回款、逾期付款和争议事项。过去，他们需要在多个系统中查找客户、发票、付款及沟通记录，约40%的时间都用于信息收集和准备，而不是客户沟通与问题解决。

_这张图展示了全球回款团队通常需要执行的各项工作，如今大部分步骤都已由AI智能体辅助完成。_

推动财务从信息收集走向洞察创造

对于资金管理与资本市场团队而言，如何从海量信息中快速识别真正重要的变化，是日常工作中的一项挑战。从宏观经济、利率和汇率，到地缘政治、金融机构研究和企业经营数据，都需要被持续追踪和综合判断。

过去，分析人员花费大量时间搜集信息、比较观点和汇总报告，真正留给分析与判断的时间十分有限。微软为此开发了“Intelligence on Tap”AI解决方案，利用AI整合内外部数据并开展交叉分析，使相关报告和仪表板的数据准确率提升75%，信息整合时间缩短20%。更重要的是，分析人员可以把更多精力用于验证信息、判断影响并提出建议。财务人员的角色，也由信息的整理者逐步转向业务判断的参与者。

从人工处理走向人机协作

从实践出发，推动AI转型的四个关键洞察

• 洞察一：从业务目标出发，而不是从技术出发。判断一个AI项目是否值得推进，关键在于它能否解决真实的业务问题。最了解这些问题的往往是业务团队，因此，财务、销售、运营和客户服务等一线团队需要共同参与场景选择、流程设计和结果衡量。
• 洞察二：先建设数据基础，再建设AI能力。在现金回款案例中，微软先解决系统和数据问题，再将AI嵌入流程。如果数据分散、标准不一、来源不清，AI的输出就很难获得信任。对许多企业来说，真正的障碍不是缺少工具，而是数据孤岛和流程割裂。AI可以加快信息处理，却无法绕过数据治理。
• 洞察三：关注价值创造，而非工具使用率。使用人数、内容生成量和节省时间可以反映AI的采用情况，却不足以说明它是否真正创造了价值。企业还需要关注，决策是否更有质量、风险是否更早被识别、客户体验是否得到改善，以及员工是否有更多时间投入高价值工作。
• 洞察四：AI转型从来不只是技术升级，更是组织文化与工作方式的重塑。当AI进入工作流程，岗位分工、协作方式和能力要求也会随之改变。转型既需要领导层明确方向，也需要熟悉业务流程的员工参与设计和改进，还需要组织建立清晰的治理和责任机制。只有技术、人才和组织文化同步改变，AI才能从被部署的工具，沉淀为组织持续创造价值的能力。

技术不断演进，人始终是决策的核心

无论角色和工作方式如何变化，财务工作的核心始终是信任。这份信任不仅来自准确的数据和规范的流程，也来自财务人员的专业判断、职业审慎，以及对最终决定的责任。

当未来的工作模式将越来越接近“Human-led, Agent-operated”，即人类主导、Agent协同执行。这不是要削弱人的作用，而是让人的作用更加清晰。AI可以帮助财务看得更广、更快、更及时。人的专业判断，决定了我们该如何理解所看到的变化，又将据此作出怎样的选择。当两者真正进入同一套工作方式，财务的价值便不再停留在解释已经发生的事情，而是更早地走近决策，与业务共同面对变化、管理风险并创造未来。

_[1] Technology Transformation Emerges as a Top Priority for CFOs in 2026: Deloitte Q4 2025 CFO Signals Survey – Press Release | Deloitte US_